Tener un saldo a favor no significa que la devolución deba trabajarse únicamente al momento de enviar la solicitud. La integración previa del expediente es una parte central del proceso.
1. Identificar el origen del saldo
El papel de trabajo debe permitir explicar cómo se generó el saldo, qué periodos lo componen y cómo se relaciona con declaraciones, CFDI, pagos, bancos y demás documentación soporte.
2. Conciliar antes de solicitar
Conviene revisar que los importes declarados sean consistentes con la información disponible y que las diferencias relevantes tengan explicación y evidencia.
3. Preparar la documentación soporte
Dependiendo del impuesto y del caso, el expediente puede requerir papeles de trabajo, estados de cuenta, CFDI, contratos, comprobantes de pago y otra evidencia que sustente las operaciones.
4. Dar seguimiento al trámite
El SAT dispone de herramientas para solicitar devoluciones y dar seguimiento a trámites y requerimientos. Conservar acuses, folios y respuestas forma parte del control del expediente.
Fuente oficial consultada: SAT, Derechos de los contribuyentes – Obtener tu devolución: https://wwwmat.sat.gob.mx/derechos-contribuyentes/25159/obtener-tu-devolucion
Contenido informativo. Los requisitos y el análisis dependen del tipo de impuesto, contribuyente y operación.